シンガポールに移住すると日本の税金はどうなる？｜居住者区分・課税対象・節税対策を徹底解説（保存版）

「シンガポールに移住したら、日本の税金はどうなるのか？」——この疑問は、海外移住を考える際に必ず浮かんでくる最重要事項のひとつです。日本の税制は複雑で、国内外にまたがる収入や資産を持っていると、その影響はますます大きくなります。

シンガポールは税制の優遇や経済的な自由度の高さから、世界中の富裕層やビジネスパーソンが集まる国ですが、日本との税務関係をしっかり理解しなければ、想定外の税負担や申告漏れといったリスクも生じかねません。

この記事では、シンガポールへの移住を検討している方向けに、「日本の税金はどうなるのか？」というテーマを5つの柱から徹底的に解説します。居住者判定の仕組みから、所得・資産・相続・節税対策まで、リアルに役立つ情報を網羅しています。

日本の税制における“居住者”と“非居住者”の違いとは？

日本の所得税法では、納税義務者を「居住者」と「非居住者」に分類しています。基本的には、日本に住所を持つ、または1年以上継続して滞在している人は居住者と見なされ、それ以外の人は非居住者として扱われます。

非居住者になれば、日本での課税対象は“国内源泉所得”のみに限定されます。つまり、海外で稼いだ給与や事業所得には日本の所得税がかかりません。これは大きな節税メリットです。

法律的な住所を海外に移しても、家族が日本に住んでいたり、頻繁に日本に帰国していたりすると、日本に生活の本拠があると判断されることがあります。実際の生活実態を重視する税務署の視点には注意が必要です。

たとえば、日本企業からの報酬、講演料、印税、不動産所得など、国内源泉とされる収入には、非居住者でも日本の所得税が課せられます。これらの収入には源泉徴収が行われ、税率も通常より高く設定される場合があります。

住民税の課税対象かどうかは、その年の1月1日時点で日本に住民票があるかで判断されます。前年度末までに住民票を抜いていれば、翌年度からの住民税は課されません。タイミングが非常に重要です。

日本とシンガポールの間には租税条約があり、両国での二重課税を避けるための規定が設けられています。特定の所得については、どちらか一方の国でのみ課税されるルールになっており、適用には申告手続きが必要です。

たとえ海外に移住していたとしても、相続人または被相続人のどちらかが日本の居住者である場合、国外の資産も含めて相続税の課税対象になります。非居住者になっても、親が日本にいる場合などは注意が必要です。

贈与に関しても、日本の居住者が贈与を受けた場合、国外からの資産であっても課税されます。たとえばシンガポールから子どもに資産を贈与した場合でも、子どもが日本在住であれば課税対象です。

不動産を所有していれば、その賃貸収入や売却時の譲渡所得は日本で申告・納税が必要です。銀行預金や証券口座なども課税の対象になる可能性があるため、移住前に資産をどう整理するかが鍵です。

シンガポールの個人所得税は最大でも22％で、日本より大幅に低い水準です。課税所得額が低ければ、実質的な税率は数％にとどまるケースもあり、手取りが大きく残ります。

シンガポールには、相続税も贈与税も存在しません。資産の移転に関しては、日本とは比べものにならないほど自由度が高く、次世代へのスムーズな資産承継が可能です。

法人税は一律17％、消費税（GST）も2024年時点で9％と、企業経営者や起業家にとっても非常に有利な環境が整っています。個人にも法人にも節税インセンティブが大きいのが特徴です。

年末までに住民票を抜いていないと、翌年の住民税が発生します。移住のタイミングと手続きのスケジュールは、納税回避の観点からも戦略的に設計すべきです。

航空券、賃貸契約書、公共料金の支払い履歴、銀行口座開設書類など、「実際に海外に生活拠点を移した」ことを証明する書類をきちんと保管しておきましょう。

5,000万円超の国外財産を保有している場合は、国外財産調書の提出が義務付けられています。その他、出国時には「出国時課税制度」に基づく申告が必要なケースもあるため、注意が必要です。

税法や国際課税の知識は非常に専門的です。自己判断での手続きはリスクが高く、最悪の場合は追徴課税や罰金も発生します。国際税務に強い税理士やファイナンシャルプランナーに相談することで、適切な対策が講じられます。

シンガポールに移住することで、個人・法人ともに大きな節税メリットを得られる可能性があります。しかし、日本との関係性が完全に断たれるわけではなく、相続や贈与、不動産など、さまざまな場面で課税のリスクが残ります。

大切なのは、「ただ移住する」のではなく、「移住前から綿密な準備と計画を立てる」こと。居住者区分の判断、資産の整理、証拠書類の整備、正しい申告と手続きが、将来のトラブル回避につながります。

海外生活をより安心かつ豊かにするために、税務知識の習得とプロフェッショナルのサポートを活用しながら、シンガポール移住を賢く実現していきましょう。